IT資格用語解説応用情報技術者試験・資金計画と資金管理
資金繰り表
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用語解説
資金繰り表は、一定の期間の現金の収入と支出の実績と予測を、時間の順にまとめて、将来の手元の現金の過不足を把握し管理する表です。
■ 試験で押さえるポイント
売掛金の入金、借入れ、仕入の支払、給与の支払などを予測します。
不足が見込まれたら、早めに資金を調達します。
■ 過去問での着眼点
黒字でも現金が足りなくなる（黒字倒産）のを防ぐ点を押さえます。
例: 資金繰り表で3か月後の現金の不足を見つけ、銀行に借入れを相談します。