キャッシュマネジメント

キャッシュマネジメントは、企業やグループの現金や預金、入出金の予定を把握し、必要な資金を低いコストで確保する資金管理の活動です。

■ 試験で押さえるポイント

• 資金繰り表で、日々や月々の入出金を予測します。

• グループの資金を一か所に集めて融通し合う仕組みを、キャッシュプーリングといいます。

• グループ内の債権と債務を相殺して、送金を減らす仕組みをネッティングといいます。

■ 選択肢での判断ポイント

キャッシュフロー経営は経営の考え方、キャッシュマネジメントは資金を具体的に管理する活動です。