IT資格用語解説応用情報技術者試験・内部統制
業務プロセスの明確化
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用語解説
業務プロセスの明確化は、業務の流れ（データの発生から承認、入力、処理、出力、保存まで）を、流れ図や記述書、リスクと統制の対応表で見える化し、文書にすることです。
■ 試験で押さえるポイント
業務の流れの中のリスクと、それを防ぐ統制を特定します。
業務記述書、フローチャート、RCMの3つの文書を使います。
■ 過去問での着眼点
内部統制の整備と評価の出発点である点を押さえます。
例: 販売の業務の流れを図にし、受注の承認の統制を特定します。